Avdragsguiden
Skillnaden mellan ett giltigt avdrag och en privat levnadskostnad är inte alltid självklar. Resan till jobbet kan ge avdrag — korven du köpte på vägen gör det inte. Här är reglerna, utan skattespråk.
Resor till och från arbetet
Avdrag för transport mellan hem och arbetsplats — men bara för själva resan, och bara för kostnader över beloppsgränsen 11 000 kr per år.
✓Det här går att dra av
- Bilresor när du sparar minst 2 timmar per dag jämfört med kollektivtrafik (25 kr/mil egen bil)
- Kollektivtrafikkostnad (SL-kort, månadskort) när avståndet är minst 2 km
- Trängselskatt och bro-/färjeavgifter i samband med arbetsresor med bil
- Förmånsbil: 12 kr/mil (el: 9,50 kr/mil) för drivmedel du själv betalat
✕Det här går inte
- Mat och fika på vägen till jobbet — en korv på 7-Eleven är en privat levnadskostnad, inte en resekostnad
- Bilresor utan att tidsvinstkravet är uppfyllt (under 2 h/dag sparad tid)
- Parkeringsböter eller fortkörningsböter
- Kläder och väska du använder på pendlingen
Krav: Endast kostnad över 11 000 kr/år ger avdrag · Bil: minst 5 km enkel väg + minst 2 h tidsvinst per dag · Kollektivtrafik: minst 2 km enkel väg
ROT-avdrag (renovering)
Skattereduktion för arbetskostnad vid reparation, ombyggnad och tillbyggnad av din bostad. Oftast redan draget på fakturan.
✓Det här går att dra av
- Arbetskostnad för badrumsrenovering, köksrenovering, målning, elarbeten
- Tillbyggnad av hus, altanbygge på din fastighet
- Byte av tak, fönster, VVS-arbete
✕Det här går inte
- Materialkostnader (kakel, färg, virke) — endast arbete räknas
- Nybyggnation (gäller bara befintlig bostad äldre än 5 år)
- Arbete i hyresrätt (ROT kräver att du äger bostaden)
- Egen arbetstid — du kan inte fakturera dig själv
Krav: Utföraren måste ha F-skatt · Max 50 000 kr per person och år · Du måste äga bostaden och bo där
RUT-avdrag (hushållstjänster)
Skattereduktion för hushållsnära tjänster i hemmet. Oftast redan draget på fakturan.
✓Det här går att dra av
- Städning, fönsterputs, tvätt utförd i hemmet
- Barnpassning i hemmet, läxhjälp
- Trädgårdsarbete: gräsklippning, häckklippning, snöskottning
- Flyttjänster mellan bostäder
✕Det här går inte
- Städning av företagslokal
- Trädgårdsanläggning (nyanläggning är inte RUT)
- Veterinärkostnader eller hundpassning
Krav: Utföraren måste ha F-skatt · Max 75 000 kr per person och år
Övriga utgifter i tjänsten
Kostnader som varit nödvändiga för att utföra ditt arbete och som arbetsgivaren inte ersatt. Endast delen över 5 000 kr.
✓Det här går att dra av
- Verktyg och instrument som krävs i tjänsten och som du själv bekostat
- Facklitteratur som varit nödvändig för arbetet
- Skyddsutrustning och skyddskläder
- Dubbel bosättning och tillfälligt arbete på annan ort (egen ruta, ingen tröskel)
✕Det här går inte
- Vanliga kläder, även om du bara använder dem på jobbet
- Lunch på jobbet — mat är en privat levnadskostnad
- Hemmakontor utan att arbetsgivaren kräver det och tydliga merkostnader finns
- Mobilabonnemang som också används privat (utan tydlig fördelning)
Krav: Kostnaden ska vara nödvändig för tjänsten · Endast delen över 5 000 kr/år (gäller ej dubbel bosättning/tillfälligt arbete)
Värdepapper (K4)
Vinster och förluster vid försäljning av aktier och fonder redovisas på K4-bilagan. Förluster kan kvittas mot vinster.
✓Det här går att dra av
- Courtage/avgifter räknas in i omkostnadsbeloppet
- Schablonmetoden (20 % av försäljningspriset) när anskaffningsvärde saknas eller när den är förmånligare
- Förluster kvittas fullt mot aktievinster, därefter 70 % mot övrig kapitalinkomst
✕Det här går inte
- Affärer inne på ISK — de schablonbeskattas och ska INTE tas upp på K4
- Orealiserade förluster (du måste ha sålt)
- Räntor på lån för aktieköp hör hemma under ränteutgifter, inte K4
Krav: Banken rapporterar oftast bara försäljningspriset — anskaffningsvärdet redovisar du själv
Uthyrning av privatbostad
Hyresintäkter är skattepliktiga, men schablonavdraget på 40 000 kr per bostad och år gör mindre uthyrning ofta skattefri.
✓Det här går att dra av
- Schablonavdrag 40 000 kr per bostad och år
- Bostadsrätt/hyresrätt: dessutom avgiften/hyran för den uthyrda delen
- Småhus: dessutom 20 % av hyresintäkten
✕Det här går inte
- Faktiska kostnader utöver schablonerna (el, städning) — schablonen ersätter dem
- Avdrag större än hyresintäkten (kan inte skapa underskott)
Krav: Överskott beskattas som kapital med 30 %
Försäljning av bostad (K5/K6)
Vinst beskattas effektivt med 22 %. Förbättringsutgifter kan minska vinsten — spara kvitton.
✓Det här går att dra av
- Grundförbättringar: tillbyggnad, ny standard som inte fanns (utan tidsgräns)
- Förbättrande reparationer de senaste 5 åren (nyskick-delen)
- Mäklararvode och styling minskar försäljningspriset
- Uppskov med vinsten vid köp av ny bostad (max 3 mkr)
✕Det här går inte
- Löpande underhåll äldre än 5 år
- Reparationer som återställer till ursprungligt skick utan förbättring
- Utgifter under 5 000 kr per kalenderår
Krav: Kvitton/underlag krävs vid granskning
Ränteavdrag
Räntor på bolån och andra lån ger skattereduktion — 30 % upp till 100 000 kr i underskott, 21 % däröver. Oftast förifyllt.
✓Det här går att dra av
- Bolåneräntor (rapporteras automatiskt av banken)
- Räntedelen på billån och privatlån med säkerhet
- Omfördelning av ränteavdrag mellan makar/sambor på samma lån
✕Det här går inte
- Amorteringar — det är återbetalning, inte kostnad
- Räntor på lån utan säkerhet (blancolån) — avdragsrätten avtrappad/borttagen
- Avgifter som inte är ränta (uppläggningsavgifter m.m.)
Krav: Underskott av kapital krävs för reduktion
Osäker på vad som gäller för dig?
Starta intervjun så ställer assistenten rätt frågor och räknar ut vad varje avdrag är värt i ditt fall.
Starta din deklaration